중소기업 취업 청년, 소득세 90%를 5년간 안 낸다

연말정산을 통틀어 가장 화끈한 혜택인데, 신청해야 받는다는 것 때문에 모르고 몇 년을 흘려보내는 사람이 많습니다. 놓친 만큼 돌려받는 방법까지 정리합니다.

대상과 혜택

대상	감면율	기간
청년 (취업일 기준 만 15~34세, 군 복무기간 최대 6년 빼고 계산)	90%	5년
60세 이상, 장애인, 경력단절여성	70%	3년

• 한도: 연 200만원
• 회사가 세법상 중소기업이어야 하고, 업종 제한이 있습니다 (금융·보험, 병원, 법무·회계 등 전문서비스업은 제외 — 회사에 확인하는 게 정확합니다)
• 기간은 “최초 취업일부터” 계산되며, 이직해도 새 직장이 중소기업이면 남은 기간 동안 계속 받을 수 있습니다

군 복무를 다녀온 경우 예를 들어 만 36세라도 복무 2년을 빼면 34세로 판정되어 대상이 될 수 있습니다.

신청 방법 — 자동이 아니다

1. “중소기업 취업자 소득세 감면신청서“를 작성해 회사에 제출 (국세청 서식, 회사 인사·급여팀이 앎)
2. 회사가 세무서에 감면 대상 명세서를 제출
3. 이후 매달 월급의 원천징수부터 감면이 적용됩니다

놓친 연도가 있다면 — 경정청구로 소급

“입사 3년 차에 알았어요” — 괜찮습니다. 경정청구는 5년까지 소급되므로, 과거 연도 감면분을 한 번에 돌려받을 수 있습니다. 연 한도 200만원씩 3년을 놓쳤다면 최대 수백만 원 단위입니다. 회사에 감면 신청을 하면서 과거분은 홈택스 경정청구로 진행하면 됩니다.

알아둘 것 — 혜택은 “매달 월급”으로 온다

감면은 매달 원천징수 단계에서 90%가 깎인 채 떼입니다. 그래서:

• 연말정산 환급으로는 체감이 안 됩니다 — 이미 매달 실수령으로 받고 있는 것
• 감면 기간이 끝나면 월급이 줄어든 것처럼 느껴집니다 — 손해가 아니라 혜택 종료입니다. 끝나는 시점을 미리 알아두고 현금흐름을 계획하세요

⚠️ 함정 — 감면 중엔 다른 공제가 힘을 못 쓴다

감면으로 낼 세금 자체가 확 줄기 때문에, 연금저축·IRP 같은 세액공제를 넣어도 깎을 세금이 없어 효과가 제한될 수 있습니다. 예를 들어 감면 후 결정세액이 20만원인 사람이 연금저축 600만원을 넣으면 공제 여력은 20만원까지만 작동합니다.

감면 대상자라면 연금계좌에 넣기 전에 계산기에서 감면을 선택하고 시뮬레이션해보세요 — 처방 카드가 “실제로 돌아오는 금액” 기준으로 알려줍니다. 감면 기간에는 세액공제보다 소득 자체를 줄이는 공제(카드 등)나 감면 종료 후로 납입을 미루는 판단이 나을 수 있습니다.

자주 묻는 것

Q. 우리 회사가 중소기업인지 어떻게 알아요? 겉보기 규모로 판단하기 어렵습니다 (자산·매출·업종 기준). 회사 인사팀에 “중소기업 취업자 소득세 감면 대상 사업장인지” 문의하는 게 가장 정확하고, 이미 다른 직원이 받고 있다면 확실합니다.

Q. 대기업으로 이직하면요? 이직한 직장이 중소기업이 아니면 그 기간은 감면이 중단됩니다. 남은 감면 기간 내에 다시 중소기업으로 옮기면 재개됩니다.

Q. 90%면 지방소득세도 깎이나요? 네. 지방소득세는 소득세의 10%로 계산되므로 감면된 소득세 기준으로 자동으로 함께 줄어듭니다.